Бизнес-клуб «Пульс». ТЕМА ВСТРЕЧИ: НДС и налог на прибыль — 2019: Проблемные и спорные ситуации.

—  Проблемные вопросы исчисления и уплаты НДС и налога на прибыль

—  Отчетность за полугодие 2019:  требования налоговых органов,  пояснения и  дополнительные документы

—  30 кейсов по исчислению налогов с учетом позиции налоговых органов и судов.

НДС:

1. Важнейшие изменения 2019 года;

• Вопросы применения ставки НДС 20%; — Об изменениях в документальном подтверждении ставки 0% по НДС при экспорте товаров;
• Сокращение срока камеральной проверки и ускоренный порядок возмещения НДС; — НДС при применении ЕСХН (уведомление об освобождении в соответствии с Приказом Минфина России от 26.12.2018 № 286н);

2. Правила оформления счетов-фактур, ведения книг покупок и продаж, а также формирования и представления налоговой отчетности в 2019 году.

• Основные изменения в формах отчетности и порядке ее представления, контрольные соотношения налоговой и бухгалтерской отчетности.
• Основные изменения в ведении учета по НДС в связи с переходом на ставку 20%
• Изменения в форме декларации по НДС и правилах ее заполнения
• Отдельные вопросы заполнения налоговой декларации НДС налоговыми агентами. Порядок заполнения раздела 7 Декларации по НДС

3. Вопросы исчисления и уплаты НДС

• Спорные вопросы определения объектов налогообложения и налоговой базы, применения налоговых вычетов, восстановления НДС и ведения раздельного учета;
• Налогообложение операций по передаче имущественных прав, возврате товаров, расторжении договоров, получении субсидий из бюджетов
• Вопросы применения освобождения от НДС отдельных операций;
• Изменения в применении ставок 0 и 10% (постановление Правительства РФ от 30.01.2019 №58, постановление Правительства РФ от 06.12.2018 №1487);
• Основные ошибки в исчислении и уплате НДС.
• Утрата права на применение УСН и исчисление НДС (определение Верховного Суда РФ от 16.04.2019 №302-КГ18-22744).

Налог на прибыль:

1. Вопросы исчисления и уплаты налога на прибыль организаций

• Требования к документальному подтверждению расходов, существенные дефекты первичных документов, способы их исправления и отражение в отчетности;
• Признание доходов по отдельным операциям (штрафы, проценты, безвозмездное получение имущества, списание кредиторской задолженности и др.);
• Налоговый учет отдельных видов расходов (амортизация, амортизационная премия и инвестиционный вычет, нормируемые расходы, выплаты иностранным лицам, учет процентов по займам и кредитам, материальные расходы и расходы на оплату труда, оплата расходов на отдых работников и их семей в России). Вопросы применения пониженных ставок, признания и переноса убытков и др.
• Характерные ошибки в исчислении налога на прибыль и способы их исправления.
• Новый порядок применения пониженных ставок по налогу на прибыль (Федеральный закон от 27.11.2018 №424-ФЗ)

2. Сложные вопросы заполнения декларации по налогу на прибыль (инвестиционный вычет, обособленные подразделения, дивиденды, выплаты иностранцам).